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美国注册公司需缴纳的税种多吗?美国哪个州注册公司税收有优势?注册美国公司的费用

财讯网 | 2020-07-16 14:33:07

 

美国的主要税种

美国的经济发达,其税收体系也非常严格,因此要拓展美国市场,对美国的税收制度一定要有所了解,而美国的税收体系较为复杂的就是,不同的州税收情况是不一样的,如有的州需要征收州税,有的州则免征州税。总的来说美国主要征收的税种有哪些呢?在美国主要有五大税种:所得税、公司税、遗产/赠与税、利得税及其他税种。

1.所得税

在美国税法体系里,所得税占比最高。所得税分为企业所得税和个人所得税。个人所得税占美国税收比例约50%。

按征收级别不同,又分为联邦所得税,州所得税和地方所得税,以联邦所得税为主。

企业联邦所得税税率21%,个人联邦所得税在10%-37%不等,因不同报税身份而调整。

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2.工资税

在美国工作就一定会涉及到工资税,只要领到工资就需要交工资税,即交养老保险和医疗保险,相当于国内五险一金。

养老保险要交12.4%,雇主和雇员各负担50%,用于雇员养老。

医疗保险2.9%,若雇员收入超过20万美金,还要多交0.9%,用于雇员的医疗。

3.遗产/赠与税

遗产税

即被继承人过世之后,生前财产经过法庭认证程序精算财产总值,超过免税额度的部分需要缴交的税款。

对于美国公民和永久居民,征税遗产范围为全球所有财产;对于非永久居民,只有在美国的财产才需要交税。联邦遗产税税率18%-40%。

赠与税

为了避免继承大额遗产所产生的遗产税,有的人也会选择生前将财产送给继承人。按税法规定每人每年最多可以给他人15000美金或等价财物,超过部分即需要缴交赠与税。赠与税税率为18%-40%。

隔代赠与税

如果爷爷把钱给了孙子,而不是父母,需要缴交隔代赠与税,税率为50%。

4.资本利得税

资本利得税即对低买高卖所获得收益进行征税。常见的资本利得如买卖股票、债券、贵金属和房地产等所获得的收益。

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资本利得分为短期资本利得和长期资本利得(1年以上)。美国对长期资本利得不征收所得税,但是征收资本利得税。

5.其他税种:

关税,消费税,房产税,有形财产税等等。

美国税收友好的州

以上就是美国主要缴纳的税种,在美国投资注册公司,哪些州的税收是比较友好的呢?在美国50多个州中,有几个州是免征州税的,以下就简单为大家介绍美国5个免征州税的州。

美国华盛顿州公司

华盛顿州位于美国西北地区。该州的产业支柱为航空航天、农业和食品制造、清洁技术、信息和通信技术和林产品。华盛顿州对商业投资者十分友好,为投资者提供了其他州所没有的竞争优势。华盛顿是美国不征收个人所得税的州之一,还不征收公司所得税或特许经营税。这种税收结构可以帮助企业更好地保有利润,以促进其进一步的发展和扩张。

美国内达华州公司

内华达州税赋不重,州政府不征收公司及个人所得税、商业权税 (Franchise Tax)。税赋项目如下:

1、财产税  :以财产现金价值的35%为应税税基。每100美元应税税基的最高税负为3.64美元,目前的加权平均税负为2.858美元;

2、销售税/使用税:视地区而不同,在6.5%至7%之间;

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3、商业税 :在内华达州从事营利行为的任何个人、公司、合伙或商业协会,必须取得营业执照并支付执照费25美元。未雇用任何员工的独资业者及非营利事业和政府机构,则无需缴纳。

德克萨斯州公司

得克萨斯州不征收州所得税,使得在此设立公司的税赋压力较小,德克萨斯州崇尚小政府,政府开支保守,且经济发展好于美国其它州,政府和居民收入都不低。而且当地非常崇尚低税收,能不收税就不收,还出现过税收盈余退还给纳税人的情况。

德克萨斯州在美国经济中占重要地位,2012年GDP达13,974亿美元(德克萨斯州同比增长4.8%,增幅全美第二),占全美经济总量的9%,居全美50个州第二。

阿拉斯加州公司

1、阿拉斯加州并不征收销售税、个人所得税、总收入税或存货税,阿拉斯加州公司所得税税率介於1%至9%,最高税率为9.4% ;某些区和市对於零售业及服务业征收6%以下之销售税/使用税;

2、商业权税每两年征收一次,本国公司每次100美元,外国公司200美元。另缴纳营业执照费,每两年一次,一次50美元;

3、资源税,阿拉斯加州针对捕渔业及渔产加工业,征收渔获量价值0至5%的资源税,石油与天然气的生产亦征收特别的资源税;财产税主要为房地产。

4、本州石油资源丰富,开采全部收入的75%交归州政府,以此取代税收。投资特定的折旧性资产而获得的联邦所得税抵减额的18%可用于抵减州所得税。

怀俄明州公司

怀俄明的个人所得税在全美第二低。美国怀俄明州政府的主要税收来源是矿产税,美国怀俄明州的天然气、煤床存储量很丰富,再加上大量的风能为该州累计创收数十亿元。

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主要赋税:美国怀俄明州州税4%,一些城市的税会加收2%,有些地区可以加收4%的旅馆税。

怀俄明州对投资所得免征个人所得税和公司所得税,也不征收存货税,该州销售税率仅4%,比邻近的犹他州、爱达荷州及加州都低,对在该州转运的货物和销往外州的货物也不予征税。

注册美国公司的优势

美国注册公司除了关税优惠之外,还有很多优势,如下:

1.反向投资

2.拥有国际品牌,提升企业形象

3.移民及签证便利

4.合理避税降低税务负担

5.避开外汇管理和关税壁垒

6.方便国际贸易,方便海外上市

美国的市场空间极大,在美国开拓市场有利于企业的发展壮大,但是需要提醒大家的是,在海外注册公司,不管在哪里注册,税筹框架是一定要规划好的,特别在美国这种发达的国家,税种多且报税流程复杂。在进行报税工作的时候一定要选择经验丰富,且对美国税制相当了解的会计师为公司做账,这样才能为公司在税务上节约更多的成本。

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